报税经验和小技巧分享
- sashatravel
- Feb 14, 2017
- 2 min read
一到报税季大家就特别忙吧，前几天在网上看到一篇不错的总结，和大家分享一下！
（1） 工作第一年（opt 转h1b这年) 报税, 我们仍然可以享受前5000刀免税：
这两个贴有详细的填法：
http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31230863.html （2）换工作，要退还sign-on bonus如何报税
能有朋友工作不到一年就换到下一份工作了，于是要退还给原来公司sign-on bonus。当年给sign-on的时候到手是税后的钱，但是退还的时候是要退税前的钱。这部分的差额要在退税的时候补回来。
IRS IRS Publication 525. pgs 36-37 讲了两种情况。一种是repayment小于3000的，一种是超过3000的。
小于3000很简单，就是在第二年的收入上减去你还回去的钱。大于3000有两种办法，你选择对你有利的一种退税。以下是具体的操作。
Repayment of $3,000 or less. If the amount you repaid was $3,000 or less, deduct it from your income in the year you repaid it.
Repayment over $3,000. If the amount you repaid was more than $3,000, you can deduct the repayment (as explained earlier under Type of deduction. )
However, you can choose instead to take a tax credit for the year of repayment if you included the income under a claim of right. This means that at the time you included the income, it appeared that you had an unrestricted right to it.
If you qualify for this choice, figure your tax under both methods and compare the results. Use the method (deduction or credit) that results in less tax. 我退的是大于3000，但是用的是直接减收入得办法，因为偷懒觉得比较直接，没有算过那种比较划算。用turbox tax报税的时候，是在deduction那部分-》other deduction and credits ->other deductible expense里操作的。 （3）ESPP, RSU cost basis 陷阱
好像是从2014年开始，1099-B上的ESPP的 cost basis显示的是打折过后的价格。因为ESPP15%的优惠已经打在W2总收入里的，如果不改cost basis，大家会面临double tax的问题（rsu同理，1099上rsu cost basis直接就是0）。我去年就犯了这个错误，现在钱还没有从irs要回来。
ESPP的税率有份三种情况，比较复杂，具体链接在这里https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Investments-and-Taxes/Employee-Stock-Purchase-Plans/INF12047.html 大概总结是15%这部分是公司给你的compensation,是要算在W2的ordinary income里的，剩下部分的才按照股票收税（按照卖出时间又分short-term, long term)
大家拿到W2 Box14，里面有ESPP这项，就是如果你今年卖了ESPP公司获得的15%的收益部分作为你的收入算在W2BOX1里了。
补充一个贴，讲的是ESPP RSU double tax的问题 https://ttlc.intuit.com/questions/2772337-how-to-not-get-taxed-twice-on-stock
来源于：北美华人e网
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